Impôt 2024 : comment éviter les erreurs et les pièges lors de la déclaration de vos revenus

Comme chaque année, vous ne pourrez pas y échapper. Vous avez jusqu’à la date limite, fixée au plus tard le 6 juin, pour effectuer votre déclaration de revenus 2024. Une démarche qui consiste - dans votre espace personnel sur impots.gouv.fr ou sur le formulaire papier dédié - à vérifier les informations pré-remplies par le fisc, à les corriger ou les compléter le cas échéant, et à ne surtout pas oublier de renseigner certaines données qui vous permettront de diminuer votre impôt sur le revenu.

Et si vous pensez pouvoir vous délester de cette obligation grâce à la déclaration automatique des revenus, «ce mode de déclaration ne concerne que les contribuables qui touchent des revenus simples, ce qui n’est pas le cas si vous percevez des revenus de location meublée ou si vous êtes travailleur indépendant», précise d’emblée la première invitée du «Grand rendez-vous de l’épargne» (Capital / Radio Patrimoine), Virginie Roitman, la présidente du conseil régional de l’Ordre des experts-comptables de Paris Ile-de-France. Même constat si vous avez renseigné des dépenses pour l’emploi d’un salarié à domicile lors de la déclaration de vos revenus perçus en 2023. «Dans ce cas, vous devez déclarer vos revenus sur impots.gouv.fr ou avec le formulaire papier», tranche Jérôme Rusak, président du cabinet de conseil en gestion de patrimoine L&A Finance. Inutile également, dans ces situations, d’entendre profiter d’une des nouveautés de la déclaration de revenus 2024, à savoir la possibilité de valider votre formulaire directement sur l’application Impots.gouv, une faculté là encore réservée aux contribuables qui disposent de revenus classiques (salaire, pension de retraite).

Les cases à ne pas manquer dans votre déclaration

Nos deux invités entrent ensuite dans le vif du sujet : les erreurs qui vous attendent au détour des centaines de cases et lignes de la déclaration de revenus. Déclaration de vos dons aux associations de l’année 2023, de votre prime de partage de la valeur (PPV ou prime Macron), de vos heures supplémentaires ou complémentaires… «Les dangers concernent autant les éléments pré-remplis que ceux que l’administration fiscale n’a pas renseignés», avertit Virginie Roitman. Les pièges peuvent en effet résider dans des oublis, comme celui de votre réduction d’impôt si vos enfants sont scolarisés au collège, lycée ou en études supérieures (cases 7EA et suivantes). Ou encore si vous omettez de cocher la case T alors que vous êtes parent isolé. «Elle vous permet d’obtenir une demi-part de quotient familial supplémentaire», souligne la présidente du conseil régional de l’Ordre des experts-comptables de Paris Ile-de-France.

Parmi les fautes qui peuvent vous coûter cher figure bien évidemment la déclaration de vos revenus tirés d’une location meublée de courte durée, comme sur une plateforme de location touristique de type Airbnb. Car les règles pour ces revenus perçus en 2023 et déclarés en 2024 sont tout sauf limpides, comme le confirme Jérôme Rusak. Une chose est certaine, en revanche, selon l’expert : «Si vous louez votre logement sur Airbnb pendant les Jeux olympiques, la fiscalité sur ces revenus sera durcie.»

Les décisions qui peuvent encore vous rapporter gros

Si l’étape cruciale de votre déclaration de revenus doit bien évidemment être anticipée, vous avez encore quelques leviers à actionner afin de diminuer le montant de votre impôt. C’est par exemple le cas de l’option pour le barème de l’impôt, en case 2OP, en lieu et place de la flat tax de 30% (ou prélèvement forfaitaire unique, PFU). «Un choix qui peut être intéressant si vous êtes situé dans la tranche d’imposition de 11%», avance Jérôme Rusak. Ou encore du rattachement, ou non, de votre enfant majeur à votre foyer fiscal. Un choix qui, pour être éclairé, nécessitera de sortir votre calculatrice ou, plus simplement et comme le recommande Virginie Roitman, de recourir au simulateur proposé sur le site du fisc.

Enfin, vous n’oublierez pas, si le bien dont vous êtes propriétaire a changé d’usage (passé en résidence secondaire ou mis en location), de le préciser à la fin de votre déclaration. Une information qui permettra à l’administration fiscale de savoir si elle doit vous infliger la fameuse taxe d’habitation sur les résidences secondaires.

Des aides précieuses pour votre déclaration de revenus

Vous avez encore des doutes sur certaines informations à corriger ou à indiquer au fisc ? N’hésitez pas à solliciter les services de l’administration dans votre espace personnel sur impots.gouv.fr, et plus exactement dans votre messagerie sécurisée. De même, comme le précisent nos deux invités, les conseils en gestion de patrimoine, avocats fiscalistes et experts-comptables sont tout indiqués pour vous venir en aide. Une assistance dont vous pouvez bénéficier gratuitement dans le cadre de l’opération Allo Impôt, au cours de laquelle plus d’une centaine d’experts-comptables seront mobilisés. Un dispositif qu’organise notamment Virginie Roitman, qui nous en donne tous les détails pratiques.

Les réponses à vos questions dans «Ça vous concerne»

Les experts du «Grand rendez-vous de l’épargne» répondent à vos interrogations dans la séquence «Ça vous concerne». Charlotte Thameur, directrice de l’offre épargne salariale chez Shares, explique à Maria si l’abondement qu’elle a perçu en versant sa participation sur son plan d’épargne retraite collectif (Percol) doit être déclaré aux impôts. Elle renseigne ensuite Jon, un travailleur freelance qui souhaite connaître ses possibilités pour augmenter son plafond d’épargne retraite. Nathalie Couzigou-Suhas, notaire à Paris, éclaire Anna, récemment divorcée, qui se demande si la prestation compensatoire qu’elle a touchée est imposable. Puis elle indique à Julien, en instance de divorce, s’il sera assujetti à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Pour terminer, Stéphane Absolu, directeur associé chez Pyxis conseil, décrypte la fiscalité des cryptomonnaies, avant de préciser à David quelle déclaration il doit utiliser pour ses cessions de titres.

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